הכנת הצהרת הון היא אחת הדרישות המשמעותיות ביותר של רשות המיסים עבור עצמאים ובעלי עסקים. מדובר במסמך פיננסי רשמי המרכז את כלל הנכסים, ההתחייבויות וההשקעות של הנישום, ומשמש את מס הכנסה לבחינת ההתאמה בין ההכנסות שדווחו בפועל לבין הגידול בהון האישי לאורך השנים.

הצהרת ההון היא כלי חיוני המאפשר לרשות המסים לבחון אמינות ורציפות דיווח, ולכן כל טעות או חוסר דיוק עלולים לעורר שאלות, להוביל לדרישות הבהרה, חקירות ואף השגות מצד פקיד השומה. הגשה מקצועית ומדויקת של ההצהרה היא קריטית למניעת סיכונים עתידיים.

הצהרת הון ראשונה

הצהרת הון ראשונה משמשת כנקודת הפתיחה והבסיס להשוואות עתידיות. היא כוללת רישום מלא של כלל הנכסים וההתחייבויות, ובהם:

• דירות ונכסי נדל״ן

• רכבים

• חסכונות, פיקדונות, קופות גמל ופנסיות

• מניות וניירות ערך

• הלוואות וחובות

• נכסים נוספים והחזקות פרטיות

הדיוק בהצהרה הראשונה הוא קריטי, שכן כל נתון שנרשם בה יהווה קו בסיס לכל בדיקה שתיעשה בהצהרות עתידיות.

הצהרת הון השוואתית

לאחר מספר שנים נדרשים בעלי עסקים להגיש הצהרת הון השוואתית. הצהרה זו אינה עומדת בפני עצמה אלא משווה בין ההון הנוכחי לבין ההצהרה הקודמת. פקיד השומה בוחן את הגידול בהון ומוודא שקיים קשר הגיוני וריאלי בין השינוי בהון לבין ההכנסות המדווחות.

במקרים של פערים לא מוסברים, ייתכן שתידרש בדיקה מעמיקה ואף בירור מול רשות המיסים, ולכן חשוב לבצע בדיקת סבירות מקצועית ודוח השוואתי מלא המלווה על ידי איש מקצוע מנוסה.

✨ למה חשוב ליווי מקצועי?

• מניעת טעויות שעלולות להוביל לקנסות וחקירות

• הצגת נתונים באופן מדויק, שקוף ומסודר

• חיסכון בזמן ובהתמודדות מול רשויות המס

• יצירת שקט תפעולי וביטחון פיננסי לטווח הארוך